Вебкам и налоги ч.1 (для РФ)
Из других статей вы уже знаете, как выбрать образ, подготовиться к шоу, чем развлекать клиентов в праздничные дни, какими приложениями и ботами пользоваться, сколько часов в неделю работать и многое другое. Вам кажется, что готовы в бой? Но перед тем, как смело идти покорять ТОПы вебкам-сайтов, прочтите еще одну статью, которая поможет найти ответы на тему налогообложения и трудоустройства.
Вебкам - это относительно новая сфера в России и странах СНГ, и многие не до конца понимают все особенности этой работы. Часто начинающих моделей пугает то, что их деятельность может считаться незаконной и это привлечет внимание стражей порядка или налоговой.
Такие опасения в целом понятны: вы не найдете в кластере профессий пункта “веб-модель” и вряд ли отыщете вебкам-студию, которая открыто работает, как официальное предприятие. Получается, с точки зрения закона, такой деятельности не существует? Значит ли это, что работа на дому в вебкаме незаконна? А как тогда платить налоги со своего заработка? Или, может, тогда не платить их вовсе? Давайте рассмотрим все по порядку.
Действительно, для российского законодательства вебкам - это “серый” сектор. То есть, в УК РФ этот бизнес никак не регламентирован, а значит, не нарушает закон. Все рассказы о том, что в России за работу в вебкаме могут привлечь к уголовной ответственности - не более чем страшилки, которыми пугают моделей-новичков. Закона, который бы запрещал общение по видеосвязи за деньги, попросту нет.
Что касается ответственности за неуплату налогов, здесь все сложнее: поскольку веб-моделей обычно не устраивают официально, налоги с их доходов государство не получает, а это уже наказуемо. Разумеется, многие девушки работают “в черную” и не считают это большой проблемой: вряд ли инспекции есть дело до моделей онлайн-стримов. Тем не менее, обезопасить себя и зарабатывать деньги легально - очень здравая мысль.
Сегодня для веб-модели в России есть два варианта легальной работы: индивидуальное предпринимательство и самозанятость.
Индивидуальным предпринимателем называется физлицо, которое получило право на ведение предпринимательской деятельности. То есть речь идет о производстве со штатом сотрудников, о сотрудничестве с крупным бизнесом, с возможностью получение особых кредитных условий у банков, и возможность выбрать более гибкий вид налогообложения.
Самозанятый может самостоятельно производить товары или оказывать услуги (шить одежду, давать частные уроки, делать маникюр на дому, возить грузы или пассажиров, консультировать, сдавать квартиру в аренду, работать на фрилансе, проводить фото- или видеосъемку и так далее). Возможно совмещение любых видов разрешенной деятельности.
Сложно сказать однозначно, какой из вариантов вам подойдет лучше, главное, что и ИП, и самозанятость подходят для работы с гибким графиком.
Регистрация
Чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя вам нужно предоставить в Федеральную Налоговую Службу заявление, копию паспорта РФ и квитанцию об уплате госпошлины на сумму 800 рублей (при подаче электронного пакета документов пошлина не взимается). Вы можете приехать с документами лично в ФНС, либо оформить их через МФЦ, либо подать документы с помощью онлайн-сервиса ФНС. Также услугу открытия ИП предоставляют многие банки (Альфа-банк, Тинькофф и другие).
Обычно ИП регистрируют либо по месту проживания (прописки, указанной в паспорте), либо по месту временной регистрации, если прописки нет.
При подаче документов главное правильно выбрать код деятельности по ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). Выше мы уже говорили, что официально такого вида деятельности, как вебкам-моделинг, в России нет. Чтобы выбрать для себя подходящий вид деятельности, внимательно изучите существующий перечень и посоветуйтесь со своим персональным менеджером. Ведь от того, какой указан код ОКВЭД, зависят доступные страховые тарифы. Так, чем более опасной считается выбранная деятельность, тем больше полагаются страховые взносы. Только старайтесь выбрать вид, наиболее приближенный к реальности: если ввести код, который не соответствует фактическому виду деятельности, а основной доход будет поступать по другому виду, налоговая установит самый высокий страховой тариф из тех, что соответствуют указанным кодам. Например, для вебкам-модели соло подходят ОКВЭД 90.03 или ОКВЭДы из раздела J.
Регистрация в качестве Самозанятого более простая - получить этот статус можно в официальном мобильном приложении «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика или в приложении одного из банков, сотрудничающих с ФНС (в их число входят Сбербанк, Альфа-Банк, банк ВТБ и другие).
Это связано с тем, что у самозанятый это физическое лицо, которое самостоятельно (без работодателей и наемных работников по трудовым договорам) осуществляет трудовую деятельность с целью систематического получения прибыли. Совокупный годовой доход самозанятого не может быть выше 2,4 млн руб. (200 тыс. руб. в месяц). Этот налоговый режим доступен не только россиянам, но и гражданам стран ЕАЭС: Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии.
Сколько придется “отстегивать” государству?
Как мы уже говорили, для Индивидуального Предпринимателя предусмотрена более гибкая система налогообложения. При регистрации ИП имеет возможность выбрать либо общую систему налогообложения, либо одну из специальных: единый налог на вмененный доход, упрощенную систему, патентную систему и другие. Отличаются они тем, что при общей системе ИП должен выплачивать от 3 до 5 разных налогов, а при специальных - 1-2.
Одним из самых популярных налоговых режимов у ИП является упрощенная система налогообложения (УСН). Она является наиболее гуманной: ИП на УСН платит 6% от дохода или 15% от суммы доходов за вычетом расходов (возможны вариации в зависимости от региона). Помните, что помимо налогов, ИП обязаны платить взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование. В 2020 году эти взносы составляют 40 874 рубля за весь год. Если ИП просуществовало, например, 3 месяца, то обязательные взносы должны быть уплачены за 3 месяца (10 218 рублей 50 копеек).
Будучи Самозанятым, вы платите всего 4% от доходов, если работаете с физическими лицами. Если вы сотрудничаете с юридическими лицами или ИП, ставка повышается до 6%. При отсутствии доходов платить ничего не придется. Также для самозанятых доступен налоговый вычет в размере 10 000 р.
При этом налоговой базой являются только доходы, указанные пользователем в приложении «Мой налог». Денежные подарки, заработная плата или возвращенные долги, переведенные на счет самозанятого, не учитываются.
Для самозанятых не существует обязательных страховых взносов. Но если вы хотите накопить необходимый для пенсии трудовой стаж вы можете выплачивать взносы в ПФР на добровольной основе.
Сейчас пока сложно говорить, какой налоговый статус лучше для вас: ИП или Самозанятый. С одной стороны самозанятость это относительно новый режим, который пока что вызывает ряд вопросов, но при этом он очень простой и удобный (простейшая регистрация и отчетность, да и размеры отчислений государству поменьше) . Статус же Индивидуального Предпринимателя более привычный и гибкий, тем более если вебкам не единственный ваш источник доходов. Однако при этом для ИП ,более сложная регистрация, да и налоговые условия меняются часто. Одно можем сказать точно: если решили легализовать ваши доходы - сделайте это!
